Titoli in portafoglio

I titoli in portafoglio ammontano a 9.406 milioni, in diminuzione nell’ultimo trimestre (-2,1%), ma in aumento nell’anno del 14,8% principalmente in relazione ad investimenti effettuati in titoli di Stato italiani classificati “disponibili per la vendita”.

I titoli di debito (8.026,2 milioni) costituiscono l’85,3% del portafoglio e sono cresciuti nell’anno dell’18,3%; essi sono rappresentati per oltre il 50% da titoli di Stato italiano.

I titoli di capitale sono pari a 1.036,5 milioni. Tra essi figura la partecipazione per il 4,03% nel capitale di Banca d'Italia, contabilizzata per 834 milioni; tale valore deriva dalla valutazione al fair value - utilizzando il patrimonio netto quale proxy attendibile del fair value - effettuata sulla base dei dati di bilancio della Banca d'Italia al 31/12/2009 (ultimo bilancio approvato) coerentemente con il criterio contabile adottato per la redazione del bilancio consolidato del Gruppo Banca Carige e del bilancio di esercizio della Banca al 31 dicembre 2009. Gli effetti di tale valutazione al fair value sono sterilizzati da una riserva di valutazione dello stesso importo, al netto dell’imposizione fiscale differita. Gli altri titoli di capitale e le quote di O.I.C.R. complessivamente considerati ammontano a 545,8 milioni, sostanzialmente stabili rispetto a settembre 2010 ma in diminuzione da dicembre 2009 (-11,7%).

Per quanto riguarda l’articolazione prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS, i titoli disponibili per la vendita – Available for Sale; AFS – (8.109,8 milioni), che pesano per l’86,2%, risultano stabili nell’ultimo trimestre, ma in crescita del 26,5% rispetto a dicembre 2009; i titoli detenuti per la negoziazione – Held for Trading; HFT – pari a 281,8 milioni, pesano per il 3% e diminuiscono del 34% e del 56,6% rispettivamente nell’ultimo trimestre e nell’anno, soprattutto sulla componente obbligazionaria.

Le attività derivanti da finanziamenti e crediti – Loans and Receivables – L&R ammontano a 379 milioni di cui 189,8 milioni riferibili a banche; diminuiscono del 9,8% nell’ultimo trimestre (-17,1% nell’anno).

I titoli valutati al fair value (635,4 milioni) rappresentano il 6,8% del portafoglio e hanno presentato in corso d’anno un tendenziale ridimensionamento. Essisono detenuti nel portafoglio della Carige Vita Nuova ed essendo emessi a fronte di polizze con rischio a carico dell’assicurato, trovano contropartita nel passivo per analogo importo.

Non sono presenti titoli detenuti fino a scadenza (Held to Maturity – HTM) a seguito della vendita nel 2009 di un importo significativo di titoli così classificati e della riclassificazione dei residui alla categoria “disponibili per la vendita“, in osservanza a quanto stabilito dal par. 51 dello IAS 39.

Per quanto attiene alle riclassificazioni ammesse dalle modifiche apportate nei mesi di ottobre e novembre 2008 ai principi contabili internazionali IAS 39 e IFRS 7, effettuate nel 2008, ai loro effetti ed ai diversi livelli di fair value utilizzati dal Gruppo per la valutazione delle attività e passività finanziarie al 31 dicembre 2010, si fa specifico rinvio a quanto indicato nella Parte A 3 - “Informativa sul fair value” della Nota integrativa.

Il Gruppo ha aderito alla facoltà prevista dal provvedimento di Banca d’Italia del 18 maggio 2010 ai fini del calcolo del patrimonio di Vigilanza di sterilizzare le plusvalenze e le minusvalenze su titoli emessi da amministrazioni centrali di paesi appartenenti all’Unione Europea classificati AFS; l’impatto positivo sul patrimonio in termini di minori riserve negative nel 2010 è stato di 139 milioni al netto degli effetti fiscali.

PORTAFOGLIO TITOLI (IMPORTI IN MIGLIAIA DI EURO)
 
 
Situazione al Variazione %
 
 
31/12/10 30/09/10 31/12/09 31/12/08 12/10
9/10
12/10
12/09
Titoli di debito  
8.026.195 8.226.844 6.786.437 4.067.667 -2,4 18,3

Detenuti per la negoziazione 281.237 426.271 603.495 597.229 -34,0 -53,4

Disponibili per la vendita 6.937.801 6.933.561 5.263.087 1.977.338 0,1 31,8

Fair value 428.143 446.968 462.806 502.111 -4,2 -7,5

Loans and Receivable 379.014 420.044 457.049 530.845 -9,8 -17,1

Detenuti fino a scadenza - - - 460.144
Titoli di capitale  
1.036.475 1.046.647 1.029.360 911.417 -1,0 0,7

Detenuti per la negoziazione 446 455 704 1.505 -2,0 -36,6

Disponibili per la vendita 1.036.029 1.046.192 1.028.656 909.912 -1,0 0,7
Quote di O.I.C.R.  
343.316 333.684 380.352 364.121 2,9 -9,7

Detenuti per la negoziazione 84 84 45.642 46.057 - -99,8

Disponibili per la vendita 136.018 128.569 121.047 114.387 5,8 12,4

Fair value 207.214 205.031 213.663 203.677 1,1 -3,0
Totale (1)
9.405.986 9.607.175 8.196.149 5.343.205 -2,1 14,8
di cui:







Detenuti per la negoziazione 281.767 426.810 649.841 644.791 -34,0 -56,6

Disponibili per la vendita 8.109.848 8.108.322 6.412.790 3.001.637 0,0 26,5

Fair value 635.357 651.999 676.469 705.788 -2,6 -6,1

Loans and Receivable 379.014 420.044 457.049 530.845 -9,8 -17,1

Detenuti fino a scadenza - - - 460.144
(1) Sono incluse nell'aggregato le voci di Stato patrimoniale 20 (al netto dei derivati), 30, 40, 60 (solo per la parte relativa ai L&R) e 70 (solo per la parte relativa ai L&R).

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